El seguro de vida no solo salva el futuro de nuestros seres queridos, sino que también tiene importantes ventajas a la hora de mantener el presupuesto estatal. Veamos qué son los impuestos a los seguros de vida.
El seguro de vida recibe un trato diferente en materia fiscal si quien recibe la suma asegurada es el propio tomador del seguro, es decir, si quien lo contrata resulta ser su beneficiario. Este puede ser el caso en caso de invalidez si el asegurado recauda el capital él mismo. En este caso, tributarán como rentas de bienes muebles.
El otro caso es que el asegurado del seguro de vida fallece y los beneficiarios cobran el principal, que deben declarar en relación con el impuesto de sucesiones.
Existe una excepción a esta forma de tributación si el capital del seguro de vida se paga con los bienes conjuntos de un matrimonio y el beneficiario es el cónyuge del fallecido. En este caso, la mitad del beneficio se paga como impuesto sobre la renta y la otra mitad como impuesto a la herencia.
Tributación de seguros de vida
Si el tomador de la póliza es él mismo un beneficiario, debe pagar impuestos como rendimiento del capital móvil. Esto es:
Si el capital recibido es inferior a 6.000 €, deberá abonar el 19% a la Hacienda Pública
Si el importe recibido se sitúa entre 6.001 € y 50.000 € se retendrá el 21%
Si el importe recibido es superior a 50.001 €, tendrás que abonar el 23%
Este rendimiento del capital mobiliario se calcula sobre la base de la diferencia entre el capital recibido y las primas pagadas en el año en que se extrajo el beneficio.
En el segundo caso, cuando el asegurado fallece y sus beneficiarios reciben el capital, tienen que pagar el impuesto de sucesiones.
Este impuesto varía de un municipio a otro y también depende de la relación con el fallecido. Así que no es lo mismo si el beneficio se extrae, por ejemplo, de una persona residente en Madrid o Asturias, y no es lo mismo si es hijo del fallecido que recibe el dinero o un beneficiario sin relación alguna.
Las ayudas por defunción están libres de impuestos en el País Vasco, Navarra y Cantabria. Para otros municipios, está 100% exento con un límite superior de 9.195,49 €
Y la fiscalidad de los seguros de vida tiene otras ventajas:
Si el beneficiario es un niño menor de 21 años:
- Tiene una reducción máxima de la base imponible de 47.858,59 €
- Tiene una reducción adicional de la base imponible del 100% de las cantidades recibidas con un límite superior de 9.195,49 €
Si el beneficiario es el cónyuge, uno en la línea ascendente o un hijo mayor de 21 años:
- La base imponible es un máximo de 15.956,87 €.
- Tiene una reducción adicional de la base imponible del 100% de las cantidades recibidas con un límite superior de 9.195,49 €
Si el beneficiario tiene una discapacidad:
- Si la nota se sitúa entre el 33 y el 65%, se concede una reducción adicional de 47.858,59 €.
- Recibirás una reducción adicional de 150.253,03 € si superas el 65% de la discapacidad
Además de las diferencias de un municipio a otro, hay algunos que permiten una reducción de la base imponible de hasta 100.000 € (más para los menores de 21 años) y un descuento de hasta el 75% en el impuesto si los beneficiarios son hijos, cónyuges, padres, discapacitados …
—El impuesto sobre sucesiones vence el día del fallecimiento del asegurado.
—La reducción solo se realiza por contribuyente, incluso si el beneficiario tiene más de un seguro.
– Esta forma de tributación solo se aplica cuando el capital se acumula de una vez.
Los autónomos pueden deducir sus primas de seguro de vida
El seguro de vida garantiza a nuestros beneficiarios seguridad económica en caso de avería, la nuestra en caso de emergencia y además ofrece ventajas fiscales para el asegurado. Para los autónomos, por ejemplo, se puede deducir un máximo de 500 € de las primas pagadas en el seguro de vida para cubrir muerte, invalidez permanente e invalidez total.
La deducción de este seguro de vida para personas ocupadas se realizará en la declaración de renta de 2017 en forma de reducción de la base imponible.
El seguro de vida puede ser la mejor herencia
El seguro de vida puede tener más beneficios que buenos ahorros para la familia, los hijos, el cónyuge o quien sea el beneficiario porque no se puede adjuntar. Cuando heredamos, también podemos heredar las deudas del difunto. Por otro lado, el capital pagado de una póliza de seguro de vida no puede embargarse incluso si los herederos o los acreedores del asegurado reclaman la confiscación de su dinero. De esta manera, el asegurado tiene la garantía de que a sus beneficiarios (generalmente sus hijos) no les quedará nada incluso en caso de alivio de la deuda.
El seguro de vida es independiente de las prestaciones de seguridad social a las que tienen derecho los beneficiarios. Podrás cobrar tanta indemnización como esté asegurado, sin límite de número ni importe, y seguir cobrando las pensiones correspondientes por invalidez, jubilación, viudedad u orfanato.
